Mẫu Schedule B (Mẫu 1040) là gì? Ai cần nộp và lý do tại sao

Mẫu Schedule B (Mẫu 1040) là gì? Ai cần nộp và vì sao

Vào mùa khai thuế, nhiều người nhận được Mẫu 1099-INT hoặc 1099-DIV. Tuy nhiên, nếu thu nhập từ lãi hoặc cổ tức của bạn vượt quá mức nhất định, bạn sẽ cần nộp Schedule B (Mẫu 1040).

Tại TAXtical LLC, chúng tôi hỗ trợ cá nhân và doanh nghiệp nhỏ hiểu rõ những mẫu đơn IRS cần thiết và cách nộp đúng cách để tránh bị phạt hoặc kiểm toán.

Mẫu Schedule B là gì?

Schedule B là một mẫu bổ sung kèm theo Mẫu 1040, dùng để khai báo thu nhập từ lãi suất và cổ tức thông thường. Mục đích của mẫu này là:

• Liệt kê các nguồn thu nhập từ lãi và cổ tức

• Khai báo các tài khoản tài chính hoặc quỹ tín thác ở nước ngoài

• Giúp IRS xác minh tính chính xác và đầy đủ của thu nhập đầu tư bạn khai báo

Khi nào bạn cần nộp Schedule B?

Bạn phải nộp Schedule B nếu một trong các điều sau là đúng:

Nếu tổng thu nhập từ lãi và cổ tức dưới $1,500, bạn có thể khai trực tiếp trên Mẫu 1040 (dòng 2b và 3b).

Nguồn thu nhập phổ biến cần khai báo trên Schedule B

🔹 Thu nhập từ lãi (1099-INT)

• Tài khoản tiết kiệm ngân hàng

• Chứng chỉ tiền gửi (CD)

• Trái phiếu kho bạc Hoa Kỳ

• Trái phiếu doanh nghiệp

• Cổ tức từ credit union

🔹 Thu nhập từ cổ tức (1099-DIV)

• Cổ tức từ cổ phiếu

• Quỹ đầu tư (mutual funds)

• Phân phối từ REIT (Real Estate Investment Trust)

💡 Chỉ cổ tức thông thường mới khai trên Schedule B. Cổ tức đủ điều kiện (qualified dividends) vẫn khai trên Mẫu 1040 và được áp dụng thuế suất ưu đãi.

Tài khoản nước ngoài và Schedule B

Phần III của Schedule B hỏi:

“Trong năm, bạn có tài khoản tài chính ở nước ngoài hoặc quyền ký tên trên tài khoản đó không?”

Nếu bạn trả lời có, bạn có thể cần:

• Khai báo quốc gia nơi tài khoản đặt tại

• Nộp FBAR (FinCEN Form 114) nếu tổng giá trị tài khoản nước ngoài vượt $10,000

• Nộp Form 8938 (FATCA) nếu vượt ngưỡng yêu cầu

Những thông tin nào cần điền vào Schedule B?

Phần I: Thu nhập từ lãi

• Liệt kê từng nguồn thu và số tiền

• Tính tổng thu nhập từ lãi

Phần II: Thu nhập từ cổ tức thông thường

• Liệt kê từng nguồn chi trả cổ tức

• Tính tổng cổ tức thông thường

Phần III: Tài khoản hoặc quỹ tín thác ở nước ngoài

• Trả lời câu hỏi về tài khoản tài chính nước ngoài

• Xác định quốc gia liên quan

⚠️ Điều gì xảy ra nếu không nộp Schedule B khi cần thiết?

Không nộp Schedule B khi có nghĩa vụ có thể dẫn đến:

• Bị IRS gửi thông báo hoặc kiểm toán

• Nộp thuế thiếu kèm phạt và lãi chậm nộp

• Đối với tài khoản nước ngoài, bạn có thể bị phạt nghiêm trọng hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự

✅ Vì sao nên chọn TAXtical LLC để hỗ trợ khai Schedule B?

Việc khai báo thu nhập đầu tư và tài khoản nước ngoài có thể rất phức tạp. Chúng tôi giúp bạn đảm bảo mọi thứ được thực hiện đúng cách.

📌 Rà soát chuyên nghiệp tất cả mẫu 1099 – Chúng tôi sẽ hỗ trợ bạn thu thập và sắp xếp các mẫu 1099-INT và 1099-DIV
📌 Tuân thủ khai báo tài sản nước ngoài – Đảm bảo bạn tuân thủ đầy đủ các quy định FBAR và FATCA
📌 Bảo vệ khỏi bị kiểm toán – Chúng tôi chuẩn bị hồ sơ thuế chính xác để giảm thiểu rủi ro bị kiểm toán
📌 Hỗ trợ trên toàn quốc – Văn phòng tại Baton Rouge, Utah, South Carolina và Michigan
📌 Giá cả minh bạch – Không có phí ẩn. Bao giờ cũng rõ ràng.

📞 Cần hỗ trợ khai Schedule B?

Cho dù bạn có thu nhập từ tiết kiệm ngân hàng hay đầu tư cổ phiếu, TAXtical LLC sẵn sàng đồng hành cùng bạn trong mùa khai thuế.

👉 Liên hệ ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và hỗ trợ khai thuế chính xác, đúng hạn!